Розслідування злочинів пов`язаних з отриманням банківського кредиту

1. Кримінально-правова характеристика злочинів, пов'язаних з отриманням банківського кредиту.

Вступ нашої країни в період економічних реформ спричинило за собою глибокі зміни у структурі економіки. Виникла і інтенсивно розвивається мережа комерційних банків. Збільшилася кількість економічних злочинів, які стали більш інтелектуальними і витонченими. Особливе місце в цьому ряду займають шахрайства у сфері грошового обігу, кредиту та банківської діяльності.

За даними ДІАЦ МВС Росії в цілому в 2005 році шахрайство посіло третє місце (179 553) у загальній кількості зареєстрованих в країні злочинів, поступаючись лише крадіжок (1572996) і грабежів (344 440) ^1. Здійснюються в сфері грошового обігу, кредиту та банківської діяльності шахрайства, відрізняються адаптацією шахраїв до оновлення й ускладнення механізму функціонування підприємницької та банківської діяльності, винаходом нових форм маскування злочинів, вмілим використанням у злочинній діяльності фінансових документів, технічних новацій, а також недоліків законодавчої бази. Набули поширення шахрайства, вчинені з використанням засобів комп'ютерної техніки.

У зв'язку з цим правоохоронна система Росії зіткнулася з серйозними проблемами при розкритті та розслідуванні шахрайств у сфері грошового обігу, кредиту та банківської діяльності, що передбачені статтею 159 Кримінального кодексу РФ.

Під способом шахрайства в сфері грошового обігу, кредиту та банківської діяльності необхідно розуміти систему об'єднаних єдиним задумом дій злочинця (і пов'язаних з ним осіб) з підготовки, вчинення, приховування розкрадання чужого майна шляхом обману або зловживання довірою з подальшим зверненням цього майна на свою користь чи на користь третіх осіб, вчиненого у зазначеній сфері; детермінованих об'єктивними (станом правового регулювання економічних відносин в регіоні, країні, ефективністю діяльності державних інститутів, кадровою політикою, системою обліку та звітності на підприємстві, рівнем криміногенної зараженості колективу банку, організації, підприємства, установи та іншими ) і суб'єктивними (висока інтелектуальна розвиненість шахраїв, наявність у багатьох з них вищої освіти, артистизму, вміння входити в довіру) факторами; пов'язаних з використанням комп'ютерної, розмножувальної, копіювальної техніки, пластикових платіжних кредитних карт, кредитових авізо і інших подібних знарядь і засобів

Обстановка злочину в період його підготовки, вчинення (а часом і після досягнення злочинної мети) являє собою сукупність просторово-часових, соціально-економічних, організаційно-правових, адміністративно-управлінських, соціально-психологічних факторів, відносин між злочинцем і предметом посягання та іншими обставинами об'єктивної реальності, які сприяють швидкому, всебічному, повному та об'єктивному розслідуванню злочинів. Ці обставини різною мірою виявляються, впливають на злочин, створюються незалежно чи з волі злочинців і в більшості своїй визначають зовнішню середу, факти об'єктивної реальності.

У сфері банківського кредитування слід, перш за все, точно виконувати вимоги Цивільного кодексу Російської Федерації, Закону "Про банки і банківську діяльність" та ін Разом з тим в умовах складної криміногенної обстановки в країні, коли в сферу банківського кредитування проникають розкрадачі, шахраї і злочинці іншого роду, що підривають нормальне функціонування її механізмів, значну роль в оздоровленні даної сфери продовжує грати кримінальна відповідальність за найбільш небезпечні посягання на її підвалини.

Вперше в РФ кримінальна відповідальність за незаконне отримання кредиту була введена ст. 176 КК РФ. В якості об'єкта кримінально-правового захисту виступають суспільні відносини, що виникають у грошово-кредитній сфері з приводу кредитування господарюючих суб'єктів.

Надання кредиту регулюється на основі ст.ст. 819, 820 та 821 Цивільного кодексу Російської Федерації. За кредитним договором банк або інша кредитна організація (кредитор) зобов'язуються представляти грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, передбачених договором, а позичальник зобов'язується повернути отриману грошову суму і сплатити відсотки на неї.

Суть злочину полягає в тому, що індивідуальні підприємці, комерційні та некомерційні організації будь-якої організаційно-правової форми та форми власності одержують у банку або небанківської кредитної організації кредит або домагаються пільгових умов кредитування (щодо строку повернення, сумі кредиту, розміром відсоткової ставки, отримання кредиту без забезпечення або при неповному забезпеченні та ін) унаслідок того, що вони ввели кредитора в оману щодо гарантій забезпеченості своєчасності і повного повернення кредиту, надавши йому завідомо неправдиві відомості про своє господарське положення або фінансовий стан, змальовуючи їх у більш вигідному для себе світлі.

Ці діяння визнаються злочинними, якщо ними заподіяно великої шкоди. Заподіяння великого збитку - обов'язкова умова кримінальної відповідальності за вказаною злочину.

Закон не дає визначення поняття "великий збиток", залишаючи рішення цього питання на розсуд судді. А.М. Яковлєв, автор одного з коментарів до КК, вважає, що збитки, заподіяні незаконним отриманням кредиту, повинен розглядатися як великий, коли незаконне отримання кредиту істотно погіршило економічне становище банку. ²

Що ж слід розуміти під істотним погіршенням економічного становища банку? Таким можна вважати його незадовільний фінансовий стан, здатне спричинити банкрутство банку, відкликання ліцензії на право здійснення банківських операцій чи інші важливі негативні наслідки. Питання про віднесення збитків до розряду великого є досить складним.

Ще складніше він стає, коли мова йде про застосування ч.2 ст.176 КК, тобто про заподіяння великого збитку державі при незаконному отриманні державного цільового кредиту. Очевидно, в цьому випадку незаконне отримання кредиту повинне істотно погіршити фінансове становище держави. Оцінити таку ситуацію правовими засобами важко. Неминуче виникає питання про те, наскільки життєздатна ст.176 КК при такому формулюванні об'єктивної сторони діяння.

Наприклад. У результаті незаконного отримання кредиту банку завдано збитків у сумі 500 тис. руб. Чи є це для банку великим збитком, якщо його статутний капітал - 100 млн. руб.? Досвід показує, що при наявності у підозрюваного досвідченого адвоката і на стадії попереднього розслідування, і в суді буде важко довести наявність складу злочину.

Уявімо, що до моменту видачі згаданого кредиту при статутному капіталі в 100 млн. руб. загальний оборот активу балансу банку становить 1 млрд. руб. Позичальником незаконно отримано і не повернуто кредит в сумі 500 тис. руб. При цьому фінансове становище банку не тільки не погіршилася, а навпаки, поліпшилося за рахунок прибутку від кредитування інших сфер.

Заподіяння великого збитку при такому співвідношенні сум статутного капіталу, активів балансу і прибутком, з одного боку, і сумою неповерненого кредиту - з іншого, довести буде практично неможливо, оскільки відсутнє визначення великого збитку. Як же довести наявність великої шкоди і встановити причинний зв'язок між діянням злочинця і наступившим шкодою в розмірі суми неповерненого кредиту?

При кримінально-правовій характеристиці складу, передбаченого ч.1 ст.176 КК, суб'єкт злочину описаний зайво вузько: не охоплені фізичні особи, які отримують кредити, не будучи індивідуальними підприємцями.

Суб'єктом злочину, передбаченого ч.1 ст.176 КК, повинен бути не тільки індивідуальний підприємець або представник організації, але і будь-який інший громадянин, який одержує кредит на економічну діяльність.

В класифікацію злочинів у сфері банківської діяльності, виходячи зі способу вчинення, включені: розкрадання банківського кредиту отриманого на підставних осіб; розкрадання грошових коштів з використанням чужих і підроблених кредитних карток; розкрадання грошових коштів з використанням розрахункових чеків; розкрадання грошових коштів з використанням комп'ютерної техніки, функціонуючої в банку, привласнення грошових коштів, отриманих у банку як кредит.

Злочини можна класифікувати, узявши за основу наступні банківські операції:

1) прийняття депозитів (проведення пасивних кредитних операцій);

2) проведення платіжно-розрахункових операцій;

3) видача позики (вчинення активних кредитних операцій).

Традиційними способами розкрадань грошових коштів, пов'язаних з проведенням активних кредитних операцій, суть яких зводиться до не повернення грошових коштів, отриманих в результаті кредитування є:

1) обман кредиторів шляхом надання недостовірних відомостей про кредитоспроможність (підлог дійсних або складання фіктивних балансових відомостей, розрахунково-касових документів та інших документів первинного обліку);

2) створення господарюючих суб'єктів з метою розкрадання грошових коштів, які припиняють своє існування після отримання позички або перерахування коштів, наданих в результаті кредитування іншим господарюючим суб'єктам (лжепредпринимательство);

3) навмисне банкрутство суб'єктів підприємництва після отримання кредитів.

4) пред'явлення недостовірних техніко-економічних обгрунтувань тих вкладень, які належить здійснювати за рахунок одержуваного кредиту, складання фіктивних договорів про проведення господарської операції, оплатити яку належало, використовуючи кредитні кошти.

5) часто для підтвердження повернення кредиту даються фіктивні гарантії і поруки від імені відомих державних і комерційних організацій. При отриманні державного цільового кредиту представлялися фіктивні документи про право на отримання цього виду кредиту на пільгових умовах (з заниженою процентною ставкою).

Чимало гострих проблем виникає і у зв'язку із застосуванням ст.177 КК "Злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості".

Розглянута стаття, що стала нововведенням в кримінальному законодавстві, і особливості її застосування стали об'єктом спостереження теоретиків і практиків. Пильна увага викликано надзвичайною актуальністю виникаючих проблем. Повсюдні неплатежі, наявність величезної взаємозаборгованості юридичних осіб, масовий вивіз грошового капіталу за кордон, банкрутство банків, підприємств, спад виробництва, дефіцит бюджету, криза в економіці в цілому викликали все наростаючий потік ухилень від погашення кредиторської заборгованості.

У процесі застосування ст.177 КК РФ перед правоохоронними органами, судами та банками виникає ряд питань. Більшість проблем виникло через складність залучення до кримінальної відповідальності осіб, які вчинили злісне ухилення від погашення кредиторської заборгованості. Причиною цього є недосконалість чинної кримінально-правової норми, неоднозначне тлумачення деяких термінів.

Така ситуація породжує господарсько-фінансовий і правовий бєспрєдєл, створює для окремих суб'єктів навіть при наявності ст.177 КК можливість ухилятися від погашення кредиторської заборгованості та від кримінальної відповідальності. Досить не погашати заборгованість аж до подання кредитором позову до арбітражного суду (відтягувати повернення грошей настільки, наскільки це можливо) ^3.

Аналізуючи диспозицію ст.177 КК, слід, перш за все, звернути увагу на два терміни, які не мають чіткого законодавчого визначення: "злостивість" і "ухилення".

На практиці часто принципово важливо знати, в чому саме полягає злостивість: у тому, що позичальник при будь-яких обставин не погашає кредиторську заборгованість після вступу в законну силу рішення суду у цивільній справі про погашення даної заборгованості, або тільки в тому, що рішення не виконується при наявності у позичальника можливості його виконати?

При відсутності загальної установки виникають різні тлумачення, що дезорієнтує судову практику. Представляється, що слід вважати злісним небажання погасити кредиторську заборгованість після вступу в законну силу рішення суду за відповідним цивільній справі незалежно від обставин, що склалися.

Інший підхід різко знижує ймовірність настання кримінальної відповідальності, оскільки слідство і судовий розгляд загрузнуть у численних спробах боржника показати дійсну або уявну неможливість виконати рішення суду у цивільній справі.

Чимало суперечок викликає й поняття "ухилення". Тут важко визначити момент початку і закінчення злочину, неясно, чи вважається злочин закінченим з самого початку ухилення від погашення боргу за наявності вступило в законну силу судового рішення, або необхідно для цього факту ухилення більш-менш тривалий час, щоб воно стало злісним.

Як показує практика, при наявності вступило в законну силу судового рішення позичальник може навмисне розтягнути в часі процес погашення заборгованості на рік або на два, щоб залишити в обороті гроші, але при цьому він не стане повністю ухилятися від виконання рішення суду, а буде погашати заборгованість частинами "по мірі можливості".

У підсумку кредиторська заборгованість відображається на рахунку прострочених позик банку і вважається, таким чином, простроченої в погашенні. Чи є тут підстави говорити про ухилення і наявність складу злочину, передбаченого ст.177 КК? Аналіз свідчить, що в цьому випадку зазначений склад присутній, так як у позичальника є можливість погасити заборгованість, але він її навмисне не гасить, щоб не вилучати гроші з обігу.

Тим не менш, позичальника важко буде залучити до кримінальної відповідальності за ст.177 КК, оскільки, погасивши частину боргу, а через тиждень ще частину, він заявить, що не ухиляється від погашення кредиторської заборгованості та виплачує її відразу, як тільки з'являється можливість. У цьому випадку цілком можливо винесення постанови про відмову в порушенні кримінальної справи через відсутність в діянні підозрюваного складу злочину, оскільки заборгованість регулярно погашається у міру можливостей боржника.

У 90-роках на території Російської Федерації скоєно значне число розкрадань в особливо великих розмірах шляхом складання та використання підроблених кредитових авізо.

Авізо - оформлене на спеціальному бланку повідомлення одного контрагента іншому про виконання розрахункової операції. Кредитові авізо по суті гарантійне зобов'язання перерахування грошових коштів.

На території РФ розрахунки між підприємствами проводять банки і розрахунково-касові центри (РКЦ), створені в республіках, краях, і т.д. Рух документів має відбуватися за схемою: платник - банк платника - РКЦ - банку платника (філія А) - РКЦ - банку одержувача - банк одержувача - одержувач (філія Б).

Розрахунки між банками відображаються за кореспондентськими рахунками в РКЦ. Розрахунки між РКЦ по операціях комбанків здійснюються через рахунки міжфілійних оборотів (МФО).

При здійсненні розкрадань з допомогою підроблених авізо злочинці минаючи банк платника та РКЦ - платника (філія А) самі складають і заповнюють тексти і відразу направляють підроблені авізо в РКЦ або банк одержувача (філія Б).

Якщо підробленість авізо не виявлена ​​при його пред'явленні в банк або РКЦ одержувача, то філія Б виконує розпорядження платника і перераховує кошти по авізо та платіжного доручення, згідно з розпорядженням платника.

Важливим питанням у підготовці злочину є пошук комерційної організації, на адресу якої буде направлено підроблене кредитове авізо, та отримання реквізитів цієї організації та її банку (філії Б).

В абсолютній більшості випадків пошук зводиться до виявлення керівників комерційних структур, які погодилися б видати готівку з цих авізо під великі відсотки (20-40%), це найкоротший шлях до заволодіння викраденими засобами.

Інший спосіб - створення фіктивних комерційних структур для виконання ними ролі організації - одержувача кредиту за підробленими авізо.

Ці структури можуть бути зареєстровані як по справжнім, так і за підробленими документами або на підставних осіб (співмешканців, співучасників). Після проведення таких операцій лжеорганізація може бути самоліквідувалася.

Мають місце факти, коли розкрадання за підробленими кредитовим авізо організовують і виконують посадові особи фактично існуючих комерційних підприємств. У таких випадках вони від імені філії А посилають кредитове авізо на адресу організації, яку самі ж очолюють, а потім розпоряджаються надійшли сумами, оформивши і представивши в банк (філії Б) платіжні доручення на перерахування викрадали коштів.

2. Особливості розслідування злочинів у справах про злочини, пов'язаних з отриманням банківського кредиту.

Кримінальні справи про злочини, пов'язаних з отриманням банківського кредиту є одними з найскладніших в розслідуванні. Саме у таких справах слідчому доводиться стикатися з потужною протидією розслідуванню як з боку підозрюваних (обвинувачених), так і з боку свідків та інших осіб.

Злочини у зазначеній сфері, як правило, скоюються особами, які знаються на сферах грошового обігу, кредиту та банківської діяльності, які мають спеціальну освіту і високо інтелектуально розвиненими, що знають вади в правовому регулюванні та організації діяльності у зазначеній нами сфері. Виступаючи в кримінальному судочинстві як підозрюваних або обвинувачених, вони вживають різні заходи, щоб уникнути кримінальної відповідальності, активно протидіють розслідуванню.

Обставини, що підлягають встановленню при розслідуванні аналізованого злочину умовно можна розділити на кілька груп.

До першої групи належать обставини вчинення діяння, а саме:

- Факт незаконного отримання кредиту;

- Спосіб незаконного отримання кредиту;

- Місце і час незаконного отримання кредиту;

- Факт настання наслідків у вигляді заподіяння великої шкоди, його характер і розмір;

- Причинний зв'язок між незаконним отриманням кредиту та настанням наслідків;

- Особа, якій завдано шкоди.

Для встановлення факту вчинення злочину необхідно з'ясувати у відповідності з якими обов'язковими для банку-кредитора вимог і в якому порядку повинна здійснюватися процедура банківського кредитування, як фактично здійснювалося кредитування, і які при цьому були допущені відступи від нормативних приписів і внутрішніх банківських правил. Особливе значення має бути приділено встановленню суб'єкта злочину. Слідству необхідно відповісти на питання про те, чи є позичальник належним суб'єктом кредитування, і отже, суб'єктом злочину.

Дослідженню підлягають загальна характеристика організації-позичальника, її місцезнаходження або паспортні дані та адресу місця проживання фізичної особи, якщо в якості позичальника виступає індивідуальний підприємець без утворення юридичної особи.

Увага має бути приділена дослідженню фактичного господарського становища та фінансового стану позичальника на момент звернення за кредитом, а також наявність обставин, що дозволяють отримати банківський кредит на пільгових умовах.

Отримані відомості необхідні для вирішення питань про фактичне правовий статус і фінансово-господарський стан позичальника та їх відповідності даним, що містяться у поданих до банку і зберігаються в досьє позичальника документах.

Значущим є питання про спосіб незаконного отримання кредиту. Ретельному правовому аналізу підлягають такі питання:

- Які відомості були сфальсифіковані (відомості про самого позичальника, заставне майно, про гарантії, поручителів);

- В які документи, що відображають фінансовий стан чи господарське становище позичальника, внесені відповідні зміни;

- Хто складав і підписував представлені в банк документи;

- Хто з працівників банку здійснював попередню перевірку документів і ухвалював рішення про видачу кредиту;

- Хто з боку банку і сторони позичальника підписував кредитний договір.

Незаконне отримання кредиту за своєю конструкцією є злочином з матеріальним складом і кримінально каране у разі, якщо в результаті був завданий великий збиток. Тому важливо встановити не тільки сам факт заподіяння шкоди, а й пряму безпосередню причинний зв'язок між незаконним отриманням кредиту і настанням злочинних наслідків, в чому конкретно висловився збиток, кому він був заподіяний і в якому розмірі.

При цьому важливо відзначити, що в диспозиції ч.1 ст.176 КК РФ не міститься вказівок щодо того, кому повинен бути завдано шкоди. Аналіз судово-слідчої практики показує, що в більшості випадків збиток завдається банку-кредитору. Однак можуть заподіяти шкоди державі - наприклад, у тих випадках, коли воно є одним із засновників банку-кредитора.

Законодавцем не визначені поняття і критерії «великого збитку» стосовно до ст.176 КК РФ, внаслідок чого рішення даного питання залежить від конкретних обставин скоєння злочинного діяння. Розмір великого збитку повинен визначатися в кожному конкретному випадку з урахуванням фінансово-господарського становища кредитора і того, наскільки воно змінилося в бік погіршення в результаті заподіяння збитку.

Таким чином, мова, як правило, може йти про матеріальні наслідки у вигляді реального збитку, або упущеної вигоди. У зв'язку з цим вкрай важливо в процесі розслідування дослідити фінансово-господарський стан банку-кредитора, з урахуванням якого має вирішуватися питання про визнання збитку великим.

Щоб встановити час скоєння дій, пов'язаних з незаконним отриманням кредиту, необхідно отримати інформацію про те, коли були складені документи, що містять завідомо неправдиві відомості про господарський стан і (або) фінансовий стан позичальника, і коли вони були представлені в банк; коли проводилася попередня перевірка позичальника; коли було прийнято рішення про виділення кредиту даному позичальнику.

До другої групи обставин, що підлягають встановленню при розслідуванні незаконного отримання банківського кредиту, відносяться факти, які доводять винність особи, яка вчинила діяння, а також форма його провини і мотиви злочину.

Якщо позичальником була організація, то має бути встановлено: хто є її керівником; хто фактично здійснював усі дії, пов'язані з управлінням поточною господарською діяльністю організації; хто фактично ухвалював рішення про звернення до банку за отриманням кредиту, підписував кредитну заявку і розпоряджався незаконно отриманими кредитними коштами . У разі отримання кредиту на підставі довіреності, необхідно з'ясувати всі обставини, пов'язані з її видачею.

Встановленню також підлягає коло осіб, які брали участь у підготовці документів, необхідних для отримання кредиту, в чому полягала роль кожного учасника злочинної групи, ступінь поінформованості співучасників про спрямованість умислу.

Враховуючи, що злочини даного виду можуть бути вчинені за участю службовців банку, необхідно з'ясувати ступінь участі конкретних співробітників банку в незаконній видачі кредиту.

Мотив злочину може бути будь-яким. Основним мотивом є корисливі спонукання. Разом з тим слід зазначити, що аналіз мотиву злочину дає можливість розкрити причини скоєння злочину та охарактеризувати особу позичальника.

Обставини, що впливають на характер і ступінь винності суб'єктів злочину, а також обставини, що сприяли його вчиненню, відносяться до третьої групи обставин, що підлягають встановленню при розслідуванні даного виду злочинів.

У цю групу входять відомості про особу обвинуваченого, що мають значення для справи, про недоліки в роботі банку, що сприяли незаконному отриманню кредиту, в тому числі відсутність або неналежне ведення документації внутрішнього банківського контролю і т.д.

Наведений вище перелік обставин, які підлягають встановленню, не є вичерпним. З урахуванням виду досконалого протиправного діяння і особливостей конкретних способів скоєння злочину він може доповнюватися і конкретизуватися.

При розслідуванні кримінальних справ з використанням підроблених авізо підлягають з'ясуванню такі факти і обставини:

- Види підроблених документів: авізо - платіжне доручення, їх номер, дата, перерахована сума;

- Спосіб напрямки підробленого документа в банк-одержувач філія Б;

- Організація-платник і банк-платник, РКЦ (філія А) їх найменування, адреса, код, розрахунковий (кореспондентські) рахунок, посадові особи, причетні до роботи з кредитовим авізо;

- Організація-одержувач, банк-одержувач, РКЦ (філія Б), їх найменування, адреса, код, розрахунковий (кореспондентський) рахунок, посадові особи, причетні до операції з підробленими документами, наявність підтверджень (дата і час запитів і відповідей, куди і звідки направлялися);

- Операції у філії Б з реалізації отриманих за підробленими кредитовим авізо грошових коштів: за яким документом кому, куди, коли, під яким приводом, яка сума перерахована; витрата суми (переведено в готівку, конвертовано, закуплено товарів тощо);

- Особи, причетні до виготовлення, пред'явленню, напрямку підроблених авізо і до розпорядження отриманими за ним грошовими коштами (якщо особа не встановлена, то як можна більш повна інформація (в т.ч. словесний суб'єктивний портрет) для їх розшуку;

- Заподіяний збиток і суми, на які є законна підстава накласти арешт;

- Телеграфи, телетайпи, які були використані для направлення підроблених авізо;

- Звідки були одержані типові банківські бланки авізо, використані для розкрадання і ін

На початковому етапі розслідування найбільш типовими є наступні ситуації:

1. Встановлено факт здійснення розкрадання з використанням підробленого кредитового авізо, але невідомо, звідки воно надійшло та особи, які вчинили підлог.

2. Встановлено факт здійснення розкрадання з використанням підробленого кредитового авізо, є особи, причетні до скоєння операцій у філії Б, але немає достатніх доказів їхньої вини.

3. Встановлено факт здійснення розкрадання та використання підробленого кредитового авізо, злочинець затриманий на місці злочину (або відомий, але ховається), є достатні докази їхньої вини. Найбільшу складність представляє розслідування в першій і другій ситуації.

Обов'язковий мінімум дій на початковому етапі розслідування:

1. Ознайомлення з інформацією, що надійшла і планування має супроводжуватися вивченням необхідних нормативних документів.

2. Планувати слідчі дії та оперативно-розшукові заходи слід по кожному регіону (банку, комерційної організації), які названі на підроблених авізо і платіжних дорученнях. Питання про відрядження в ці регіони не відкладати. Напрямок окремих доручень не приносять потрібних результатів. При плануванні слід скласти схему, яку коригувати в міру отримання нової інформації.

При плануванні роботи слід:

У філії А:

- Встановити фактичне існування банку та організації платника, від імені яких направлено підроблене авізо і долучити до справи офіційні документи про результати перевірки;

- Одержати письмове підтвердження банку-платника (РКЦ) про те, що вказане підроблене авізо ними не направлялося, що організація, названа як платник, клієнтом банку не є;

- Допитати керівництво банку (керуючого, головного бухгалтера, начальника обліково-операційного відділу та ін) щодо підробленого авізо, з'ясувати (якщо використано типовий банківський бланк авізо), ким використовувалися пред'явлені (N та серія) бланки, чи є справжніми печатки і штампи на них;

- Оперативним працівникам дати завдання на встановлення джерела отримання чистих бланків авізо, використаних для розкрадання і на перевірку наявності інших підроблених авізо з використанням аналогічних печаток і штампів;

- Провести вилучення зразків шрифтів друкарських машинок, печаток і штампів (для ідентифікації машинописного тексту і відбитків печаток і штампів в підроблених авізо і платіжних дорученнях);

- Отримати зразки підпису осіб, яким надано право підписувати від імені філії А кредитові авізо (для проведення почеркознавчої експертизи).

У філії Б.:

- Вилучити підроблене кредитове авізо, платіжні доручення і супроводжуючу їх рух документацію, провести їх огляд і направити на криміналістичне дослідження;

- Вилучити телеграфні запити і відповіді, пов'язані з перевіркою достовірності авізо.

- Доручити оперативним працівникам перевірити осіб, причетних до прийняття до обороту дефектних авізо, як справжніх. Допитати цих осіб з пред'явленням виявлених в авізо дефектів.

- Призначити бухгалтерські ревізії в організаціях, на рахунки яких перераховано грошові кошти з підроблених кредитових авізо.

- Вилучити оригінал юридичної справи і документи по руху коштів у тій організації, на рахунок якої перераховано кошти з підробленого авізо.

Бібліографічний список літератури

1. Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" від 2 грудня 1990 року N 395-1 (в ред. Федерального закону від 21.07.2005 N 106-ФЗ.)

2. Абрамов В.Ю., Злочини у сфері кредитування: законодавство і правозастосувальна практика. / / "Законодавство". - № 10-1998.

3. Амінов Д.І., Ревін В.П. Злочинність у кредитно-банківській сфері у запитаннях і відповідях .- М., 1997;

4. Банківський бізнес в Росії - кримінологічні та кримінально-правові проблеми. - М., 1994.

5. Волженкін Б. В. Злочини у сфері економічної діяльності економічні злочини) .- СПб., 2002.

6. Дерябіна - Чистякова О.М.. Способи шахрайства в сфері грошового обігу, кредиту та банківської діяльності / / Питання вдосконалення правоохоронної діяльності органів внутрішніх справ. - М.: Мосуо МВС Росії, 2005,

7. Дерябіна-Чистякова О.М. Методика розслідування шахрайства в сфері грошового обігу, кредиту та банківської діяльності. - М.: УОНИ і РІД Мосуо МВС Росії

8. Дерябіна-Чистякова О.М. Обстановка вчинення шахрайства у сфері грошового обігу, кредиту та банківської діяльності, як елемент криміналістичної характеристики / / Актуальні питання теорії і практики розкриття, розслідування та попередження злочинів. - Тула: Тульський державний університет, 2004.

9. Плешаков А.М. Кримінальна відповідальність за незаконне отримання кредиту та заходи щодо його попередження в банківській сфері / / Законодавство і економіка. - N 3-4 - 1997.

10. Чіненков А. В. Банківські кредити і способи забезпечення кредитних зобов'язань / / Бухгалтерія і банки. - № 4.-1996.